Norge
IPS eller ASK: hva bør en FIRE-sparer fylle først?
Norge gir en privat sparer to skattegunstige hjem for pensjonspenger, og de kunne knapt vært mer ulike i personlighet. ASK er fleksibel og tålmodig. IPS er sjenerøs og streng. For 2026 gjorde staten IPS-spørsmålet mer aktuelt: årstaket hoppet fra 15 000 til 25 000 kroner. Så hva bør en FIRE-plan fylle først? Det irriterende, sanne svaret er: det kommer an på hvilke år av pensjonen din du finansierer. Det nyttige svaret får plass i én tabell og tre regler.
Hva IPS gir, og hva den tar
Sett inn i IPS, og 22 prosent av innskuddet kommer tilbake på årets skatt. Pengene vokser uten skatt, og når de utbetales, skattlegges de med flate 22 prosent som alminnelig inntekt, ikke aksjesatsen på 37,84. Symmetrisk inn og ut, pluss tiår med skattefri forrentning imellom. Og en gave til som FIRE-folk undervurderer: IPS-penger er helt unntatt formuesskatt. Det er den eneste vanlige potten den årlige skatten ikke ser.
Prisen er kontroll. Ingenting kommer ut før du er 62. Og det kommer aldri som et engangsbeløp: utbetalingen må strekkes over minst 10 år og løpe til du er minst 80. IPS er ikke pengene dine på forespørsel; det er en privat pensjon du bygger, med pensjonens regler.
Hva ASK gir i stedet
ASK gir ingen fradrag på vei inn og møter til slutt full aksjeinntektssats på gevinst. Til gjengjeld: penger når du vil, innskudd ut først skattefritt, skjerming som løper på kostprisen, og ingen tvungen utbetalingsplan. Det er kontoen som finansierer en frihetsalder på 45, for det er kontoen som har lov.
| IPS | ASK | |
|---|---|---|
| Fradrag på vei inn | 22 % av innskudd (tak 25 000/år, 2026) | Ingen |
| Skatt på vei ut | Flate 22 % som alminnelig inntekt | 37,84 % effektivt på gevinst, innskudd skattefritt først |
| Formuesskatt | Helt unntatt | Teller med 80 % verdsettelse |
| Tilgang | Låst til 62 | Når som helst |
| Utbetalingsform | Tvungen: minst 10 år, til minst 80 | Slik planen din trenger |
| Rolle i en FIRE-plan | Etappen fra 62 | Broen fram til 62 |
Tre regler for valget
Regel én: broen spiser alltid først. Vil du ut ved 45, er hver krone låst i IPS en krone som ikke kan finansiere de tjue årene før 62. En FIRE-plan som sulter broen sin for å jage et fradrag, har prioriteringene baklengs. Finansier årene du må krysse før du pynter årene bortenfor dem.
Regel to: når broen er finansiert, er IPS nesten gratis penger. For delen av pensjonen etter 62, som planen uansett må finansiere, kjøper IPS den etappen med 22 prosent rabatt inn, forrentes uten skatt, går ut til symmetriske 22, og gjemmer seg for formuesskatten hele veien. Med et tak på 25 000 bærer den ikke en hel pensjon, men som finansiering av den sene etappen er den i det stille utmerket.
Regel tre: respekter utbetalingskorsettet. Penger som kommer som en tynn strøm over 18 år (62 til 80) er en annen form enn penger på forespørsel. Den passer vakkert sammen med folketrygden som kommer i samme vindu, og dårlig med en plan som trenger et engangsbeløp ved 63. Modeller strømmen, ikke saldoen.
Runway gjør regnestykket for deg
Runway modellerer begge kontoene slik de faktisk virker: IPS-låsen, de tvungne utbetalingsårene, ASK-rekkefølgen. Frihetsalderen din er gratis, og appen lanseres på App Store 25. august 2026. Betaen er åpen nå.
Runway modellerer begge kontoene slik de faktisk virker: IPS-låsen, de tvungne utbetalingsårene, ASK-rekkefølgen. Frihetsalderen din er gratis.
Prøv betaen i TestFlight Last ned gratis fra App StoreOfte stilt
Hva endret seg for IPS i 2026?
Årstaket for innskudd steg fra 15 000 til 25 000 kroner. Resten av ordningen er uendret: 22 prosent fradrag på innskudd, skattefri vekst, flate 22 prosent skatt på utbetalinger, ingen tilgang før 62, og utbetaling over minst 10 år som løper til minst 80.
Er IPS unntatt formuesskatt?
Ja. IPS-sparing holdes helt utenfor formuesskattegrunnlaget, og IPS er dermed den ene vanlige kontoen der en stor saldo ikke legger noe til den årlige formuesskatteregningen.
Bør jeg fylle IPS eller ASK først for tidlig pensjon?
Finansier broen først: årene mellom frihetsalderen din og 62 kan bare betales med tilgjengelige penger, altså ASK og vanlige kontoer. Når broen er dekket, er IPS-innskudd en effektiv måte å finansiere årene etter 62 på, i praksis med rabatt.
Hvordan utbetales IPS-penger?
Aldri som et engangsbeløp. Utbetalingen må strekkes over minst 10 år og fortsette til minst fylte 80, så start ved 62 betyr omtrent en 18-årig strøm. Planer bør modellere strømmens form, ikke behandle saldoen som sparepenger på forespørsel.
Skrevet av Dylan, skaperen av Runway
Italiener som flyttet til Norge, og bygger FIRE-planleggeren på tvers av landegrenser som ikke fantes for en som meg. Runway kjører helt på iPhonen din. Det er et pedagogisk planleggingsverktøy, ikke økonomisk rådgivning eller skatterådgivning.
Se begge kontoene i én plan: Runway modellerer låsen, strømmen og broen sammen, og den gratis FIRE-kalkulatoren er servietten å starte fra.
Kilder verdt å sjekke selv: skatteetaten.no om IPS og aksjeinntekt. Tallene gjelder inntektsåret 2026.